轉讓LC問題 - offshore company

轉讓LC問題

 



我們是第一受益人,跟國外廠家和國內客戶簽的都是CIF。做轉讓LC就有了一個保險的問題。
原證條款: insurance for 110% invoice value.,
雖然可以將比例提高致合適水平,但廠家可以輕易推算出來我們的售價(因為110%是行規).

有無可能我們獨立購買足額保險,在換單的時候將原保險替換掉?(雖然要多花些錢,但是比墊資還是要值得多)
或者大家有什麽好辦法處理?

解答


1、 手誤,不好意思.........

2、 感覺LS的代理有一些答非所問,LZ問的保險和換單的問題,我覺的問這裏很難有一個準確答案,因為這邊都是公司註冊的代理,建議LZ問回外貿代理會比較合適!

[ 最後由 vincent_yyf 於 2009-7-23 18:25 編輯 ]
3、 可以購買保險,沒有問題。

[ 最後由 超毅咨詢 於 2009-7-11 18:21 編輯 ]
4、 轉讓LC問題
我們是第一受益人,跟國外廠家和國內客戶簽的都是CIF。做轉讓LC就有了一個保險的問題。
原證條款: insurance for 110% invoice value.,
雖然可以將比例提高致合適水平,但廠家可以輕易推算出來我們的售價(因為110%是行規).
有無可能我們獨立購買足額保險,在換單的時候將原保險替換掉?(雖然要多花些錢,但是比墊資還是要值得多)
或者大家有什麽好辦法處理?

保險被保險人這項沒有特別要求的。

可以是發貨人,那麽就要背書。(通常都用這一種)

也可以是目的港收貨人,那麽就不用背書了,

還可以是TO ORDER,TO ORDER OF SHIPPER等,這個也須背書。

保險單是要寄給客人的,所以被保險人這塊是發貨人的話,保單寄到國外,不背書,

收貨人根本不能用,必須背書。但如果是收貨人自己,那麽就不必背書了。


[ 最後由 kinsir83 於 2009-7-11 21:57 編輯 ]
5轉讓信用證背對背信用證的介紹

轉讓 信用證 (TRANSFERRABLE LC,簡稱TC)
背對背 信用證 (BACK TO BACK LC,簡稱BBLC)


假定一個場景:國外客戶A在國外行A-BANK開立了 信用證 (此證為MASTER LC,主證或母證)
通知到中間商B的銀行B-BANK,然後B呢,又想到了依前證開立新的信用證(副證或子證)
通過C-BANK轉給國內廠家/公司C。我們來比較一下兩種操作方法:
(為了表述簡單,用/劃分2個的區別,/前表示BBLC-背對背信用證,/後表示TC-可轉讓信用證)

1.背對背LC需要主證開證行的授權;MASTER LC顯示B-BANK是議付行/在可轉讓LC上MASTER LC顯示:LC可轉讓,BBANK是轉讓行,C是第二受益人。

2.涉及信用證的數量:背對背LC是2個獨立信用證/1個信用證。

3.第二受益人得到的保護:來自BBANK的承諾。/來自ABANK的承諾。

4.第二受益人何時得到付款:交單給BBANK,如果 單證 相符,BBANK必須付款。/只有等到BBANK得到ABANK的付款後。

5.第二受益人還可以轉讓麽:可以。/不可以。因為TC只能轉讓一次。

6.第二個證金額能超過第一個麽?可以。只要BBANK掌握中間商B的融資額度。/不可以。最大是等於第一個LC金額。

7.2個證的付款時間相同麽?可以不同。/必須相同。比如,一個120天遠期的TC,第二個信用證也必須是120天遠期。

8.2個證的價格條款相同麽?可以不同。母證是 CIF ,子證可以是 CFR 。只要B補上保險單。/必須相同。

9.第二個信用證可以要求多余的單據麽?可以/不行

10.第二個信用證效期早於第一個:是的/是的

11.第二個信用證船期比第一個:早於等於/早於等於

12.C提交單據現實B為發貨人(SHIPPER):如果子證要求,可以/不行

13.B能替換哪些單據:匯票,發票,箱單,收益人證明,保單,對主證不構成不符點的其他單據 /匯票,發票

14.B不能替換哪些單據:提單出口許可官方簽發CO三方簽發IC /提單保單(轉證麻煩單據)出口許可官方簽發CO三方簽發IC

15.如果B不替換單據結果?BBANK必須付款,然後要求B支付 / BBANK把單據提交給ABANK要求付款

16. BBANK需要B的保證金麽?需要/不需要

17.最終買方會知道最終賣方麽?如果子證開立的好,不會 /會

18. 2個證的貨描必須相同麽?可以不同 /必須相同最後提示:
(1).主證顯示 DOCUMENTS SHOWING THIRD PARTY AS EXPORTER ACCEPTABLE,否則子證顯示 ALL DOCS EXCEPT DRAFT & INVOICE MUST SHOW APPLICANT AS EXPORTER.(2).子證顯示ALL DOCS EXCEPT DRAFT & INVOICE MUST NOT SHOW LC ISSUING BANK, LC NO AND INVOICE VALUE。THIS LC IS AVAILABLE BY PAYMENT/DEF PAYMENT WITH BBANK ONLY。

[ 最後由 lzlwu 於 2009-7-11 21:42 編輯 ]
6
您所開設的離岸帳戶或香港本地帳戶都可以開或收信用證,

或TT或開保函。但因您是離岸經營,在港與大陸都無實體,

無固定資產,因此所接收不可轉信LC時,銀行要求其帳戶上需有100%保證金,

如收到是可轉讓LC,可轉開與供應商,從而降低您的風險,

[u]可轉讓信用證和背對背信用證案例 [/u]

一些客戶可能只是聽說香港公司操作方便可降低稅收成本,但不清楚實際的運作是怎樣的。
一個簡單的外貿的案例,給大家演示一下香港公司信用的的操作流程。 常用的有可轉讓信用證和背對背信用證兩種,

案例:一批貨物G,國內供應商A與香港公司B商簽訂合同$100萬, 香港公司B以$120萬與國外客戶C簽約。
其中, A為出口商,B為中間商,C為進口商。BANK A為國內的通知行,BANK B為B公司的賬戶行,BANK C為開證行。

  
  
可轉讓信用證

1.      C向B開出L/C,金額$120萬,此證稱為母證。
2.      B以母證為依據,BANK B向A開出L/C,金額$100萬,此證稱為子證。
3.      A收到BANK A的通知,接受子證,然後發貨。
4.      A將提單 $100萬的發票,裝箱單提交BANK A,轉遞BANK B.
5.      審單無誤後,BNAK B 通知香港公司B將發票由$100萬替換成$120萬, 並將單據轉遞BANK C
6.      審單無誤後 ,BANK C解付$120萬給BANK B, BANK B解付$100萬給BANK A.


背對背信用證

1. C向B開出L/C,金額$120萬
2. B向BANK B提交全額保證金,即$100萬, 銀行開出一個全新的,完全獨立的L/C 給A
3. A接受L/C$100萬.發貨。
4. A將提單 $100萬的發票,裝箱單提交BANK A, 轉遞BANK B議付。
5. 審單無誤後, BANK B向A解付$100萬, 同時通知B買單, B領回全套單據.
6. B將該套單據進行替換,更改.如將發票改成自己的發票$120萬,將有供應商名字的提單替換成有自己香港公司名字的提單,其它單據照樣更改.然後交給BANK B,轉遞BANK C議付.
7. 審單無誤後,解付$120萬, 同時通知進口商A贖單提貨.



案例中,香港公司B賬戶中余額$20萬為銷售利潤,根據香港的 來源地征稅原則,$20
萬沒有稅收。 國內供應商A如果直接賣給國外客戶C,金額為$120萬,通過香港公司
操作後,合同金額降低為$100萬,國內稅基減少,也達到了減少稅收的目的

  
兩者區別

1. 轉開出來的子證的所有條款,都必須依據母證原有條款開出.
2. 轉開L/C 只適用交易貨物不發生變更,改裝,加工等.
3. 轉證情況下, 出口商只有在母證貨款付給中間商後,才能取得貨款.
4. 背對背L/C 全都不受上述限制,但是需要全額保證金。


希望可以幫到您:)


[ 最後由 dragoneyes 於 2009-7-11 21:39 編輯 ]
7、 由 flysky37 於 2009-7-11 16:10 發表 [img]http://waimao.kensanzai.com/images/common/back.gif[/img]
我們是第一受益人,跟國外廠家和國內客戶簽的都是CIF。做轉讓LC就有了一個保險的問題。
原證條款: insurance for 110% invoice value.,
雖然可以將比例提高致合適水平,但廠家可以輕易推算出來我們的售價(因為110%是行規).

有無可能我們獨立購買足額保險,在換單的時候將原保險替換掉?(雖然要多花些錢,但是比墊資還是要值得多)
或者大家有什麽好辦法處理?


保險金額一般是110%,當然你也可以自己提高比例額度。

另外你也可以自己購買保險,這樣你可以自己來訂金額了。

關於海外公司後續的管理~操作~銀行問題可以加我MSN/QQ或者直接參見FOB精華帖:[url]http://waimao.kensanzai.com/thread-890655-1-11.html


[ 最後由 martin_xwj 於 2009-7-11 18:40 編輯 ]
8、 離岸公司是可以購買保險的,而且是獨立的,所以LZ的問題不是很大,下面舉列給到LZ


背對背信用證與轉開信用證案例

一.出口商與中間商簽定$100萬合同,中間商以$120萬與進口商簽約,貨物是30輛轎車,中間商利潤為20萬美元,發貨港為上海,目的港為紐約.出口商為上海ABC汽車廠,中間商為香港EFG公司,進口商為紐約OPQ公司, 現進口商向中間商開出一個L/C,$120萬(此證稱為母證),

轉開L/C 中間商以母證為依據,我行向出口商轉開出一個L/C, $100萬,此證稱子證,子證僅可以修改母證如下條款:[見APPLICATION FOR PARTIAL TRANSFER OF LETTER OF CREDIT]

    出口商接受離岸銀行開出的子證,然後發貨,將提單 $100萬的發票,裝箱單交給離岸銀行,審單無誤後,離岸銀行通知中間商替換發票成$120萬,離岸銀行將$120萬的新發票連同其它單據寄給進口商銀行,進口商銀行審單無誤後,解付$120萬給離岸銀行,離岸銀行解付$100萬給出口商銀行,余額$20萬進中間商在離岸銀行的帳號.

背開L/C.中間商向離岸銀行提交100%的保證金,即$100萬, 離岸銀行據此開出一個全新的,完全獨立的L/C 給出口商, 此稱背對背L/C, 它可以修改母證所有條款,完全憑中間商意願.
    出口商接受離岸銀行的背開L/C .然後發貨,交單給離岸銀行儀付,發票全額$100萬,離岸銀行審單無誤後,當場向出口商銀行解付$100萬, 同時通知中間商買單,中間商授權離岸銀行對外解付,然後領回全套單據.
中間商將該套單據進行替換,更改.如將出口商發票$100萬改成自己發票$120萬,將有出口商名字的提單替換成有自己名字的提單,其它單據照樣更改.然後交給離岸銀行議付.離岸銀行對照母證審單無誤後,向進口商寄單索匯,進口商銀行審單無誤後向離岸銀行解付$120萬, 同時通知進口商贖單提貨.

兩者區別
1.轉開出來的子證的所有條款,都必須依據母證原有條款開出.
2.轉開L/C 只適用交易貨物不發生變更,改裝,加工等.
3.轉開L/C 如操作不慎,有可能泄露中間商機密,要求轉證銀行對轉證有熟練掌握.
4.轉證情況下, 出口商只有在母證貨款付給中間商後,才能取得貨款..
5.背對背L/C 全都不受上述限制


下面是對轉開信用證的流程的一個介紹:(以渣打銀行為例)
一.開證方A通過其開證銀行開信用證到某香港公司B即第一受益人(例如:開戶行為渣打銀行),此信用證稱其為母證(MASTER LC)
母證上必須註明以下條款:
The master L/C must show:
40A: IRREVOCABLE TRANSFERABLE
47A: THIRD PARTY DOCUMENTS ARE ACCEPTABLE.
47A: THE L/C CAN BE TRANSFERRED BY Standard Chartered Bank ONLY.
Standard Chartered Bank must be the advising bank and the negotiation bank.
二.某香港公司B的開戶行收到A 開過來的信用證後會立即通知B,將信用證傳真給B,然後B根據信用證內容,填寫一份轉讓信用證申請書,(格式有我行提供) ,填完後簽字蓋章後傳真給銀行,銀行審核無誤後,會盡快將此信用證轉開給第二受益人C.(轉讓信用證申請表見附件)

三.第二受益人C收到銀行(如渣打銀行)開出的信用證後安排出貨,然後按照信用證要求將相關單據寄到我行來議付.

四. 銀行收到第二受益人的單據後馬上會通知第一受益人換單,即一般更換發票和匯票,要求第二受益人盡快將單據寄到銀行,銀行收到後將單據寄到開證行去議付.

五.開證人收到單據後,付款或承兌.如是即期信用證,即會將相應款項打入銀行,銀行會將分別將相應的款項分別入第一和第二受益人帳戶.操作結束.


關於香港公司的操作、銀行賬戶、後續管理和稅務申報的情況,有興趣的可以參考FOB精華帖,具體情況歡迎電話或者MSN/QQ幫你詳細解釋:[url]http://waimao.kensanzai.com/thread-838766-1-1.html

[ 最後由 danielmll 於 2009-7-11 18:01 編輯 ]